OB欧宝体育足球直播app下载

江山股份(600389):江山股份:2021年度审计报告

时间:2022年04月18日 18:31:58 中财网
原标题:江山股份:江山股份:2021年度审计报告






南通江山农药化工股份有限公司
2021年度
审计报告






索引 页码
审计报告
公司财务报表
— 合并资产负债表 1-2
— 母公司资产负债表 3-4
— 合并利润表 5
— 母公司利润表 6
— 合并现金流量表 7
— 母公司现金流量表 8
— 合并股东权益变动表 9-10
— 母公司股东权益变动表 11-12
— 财务报表附注 13-113

北京注册会计师协会
业务报告统一编码报备系统

业务报备统一编码:110101362022244004599
报告名称:南通江山农药化工股份有限公司2021年度 审计报告
报告文号:XYZH/2022SUAA20073
被审(验)单位名称:南通江山农药化工股份有限公司
会计师事务所名称:信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
业务类型:财务报表审计
报告意见类型:无保留意见
报告日期:2022年04月16日
报备日期:2022年04月12日
签字人员:陈正军(320600070014), 季昊楠(110101300244)
(可通过扫描二维码或登录北京注协官网输入编码的方式查询信息) 
说明:本备案信息仅证明该报告已在北京注册会计师协会报备,不代表北京注册会计师协会在任何意义上对报告内容做出任何形式的保证。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一、 公司的基本情况
南通江山农药化工股份有限公司(以下简称本公司或公司)系经江苏省人民政府苏政复[1997]173号文批准,由南通产业控股集团有限公司(原名南通工贸国有资产经营有限公司、南通精华集团有限公司,以下简称南通产控)、天津绿保农用化学科技开发有限公司、沈阳化工研究院、江苏省农业生产资料集团有限责任公司和南通江山农药化工股份有限公司工会(原南通农药厂工会)等5家单位共同发起,于1998年1月21日设立的股份有限公司,原注册资本为人民币11,000万元。

2000年12月26日经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]182号文批准,本公司向社会公众发行人民币普通股(A股)4,000万股,并于 2001年 1月 10日在上海证券交易所挂牌上市。2000年12月29日本公司换领注册号为3200001104129号的《企业法人营业执照》,注册资本为人民币15,000万元。本公司根据2001年度股东大会决议以2001年 12月 31日总股本为基数,用资本公积向全体股东每 10股转增 2股,注册资本由15,000万元增加到18,000万元,于2002年9月2日换领《企业法人营业执照》。本公司根据2003年度股东大会决议以2003年12月31日总股本为基数,用资本公积向全体股东每 10股转增 1股,注册资本由 18,000万元增加到 19,800万元,已经上海万隆众天会计师事务所有限公司审验,出具万会业字[2004]第 1236号《验资报告》,并于 2004年 12月27日换领《企业法人营业执照》。

经本公司2006年5月15日召开的股权分置改革相关股东会议审议通过,本公司全体非流通股股东以向流通股股东每 10股支付 3.5股共计支付 1,848万股为对价而获得非流通股的流通权。2007年8月23日原控股股东南通产控将持有本公司11,174.4万股股份中的5,544万股股份转让给中化国际(控股)股份有限公司。

2008年中化国际(控股)股份有限公司通过上海证券交易所二级市场共增持本公司股份 2,349,418股,中化国际(控股)股份有限公司共持有本公司股份 57,789,418股,占公司总股本的29.19%,增持后中化国际(控股)股份有限公司为本公司第一大股东。

根据《国务院办公厅关于加快推进“三证合一”登记制度改革的意见》(国办发[2015]50号)的文件要求,本公司于2016年1月19日换领了《营业执照》,统一社会信用代码为91320600138299113X。

本公司根据 2016年 4月 11日股东大会决议,以 2015年末总股本为基数,用资本公积向全体股东每10股转增5股,注册资本增加至29,700万元,于2016年6月15日换领了《营业执照》。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2018年7月至2018年9月,南通产控及其一致行动人南通投资管理有限公司(以下简称南通投资公司)通过上海证券交易所集中竞价及大宗交易系统增持本公司股份11,561,288股,合计持有本公司88,175,007股,控制本公司29.69%表决权,第一大股东变更为南通产控。2019年南通产控继续增持本公司股份,南通产控及其一致行动人持股比例增至29.79%。

2018年 9月 29日,中化国际与四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司(以下简称四川福华科技)签订了股份转让协议,协议转让所持本公司股份 8,668.41万股,占公司总股本的29.19%。于2018年11月16日在中国证券登记结算有限责任公司完成股权过户登记手续,四川福华科技成为本公司第二大股东。

截至 2021年 12月 31日,本公司股本总数为 29,700万股,详见附注六、34、“股本”。

本公司法定代表人为薛健,本公司注册地址为江苏省南通市经济技术开发区江山路998号。

本公司及各子公司主要从事农药、化工行业产品制造,主要产品包括:草甘膦、敌敌畏、敌百虫、丁乙草胺等农药产品及烧碱、三氯化磷、双甘膦、氯甲烷、阻燃剂等化工产品以及热电联产蒸汽。

本公司的经营范围包括: 化学农药、有机化学品、无机化学品、高分子聚合物、纳米材料、耐火绝热产品制造、加工、销售(国家有专项规定的办理审批手续后经营)。经营本企业自产产品及相关技术的出口业务;经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务;经营本企业的进料加工和“三来一补”业务。化学技术咨询服务。工业盐的零售。在港区内从事货物装卸、仓储经营。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。

二、 合并财务报表范围
本集团合并财务报表范围包括南通南沈植保科技开发有限公司(以下简称南沈科技公司)、江苏江盛国际贸易有限公司(以下简称江盛国际公司)、江山新加坡有限公司(以下简称江山新加坡公司)、哈尔滨利民农化技术有限公司(以下简称哈利民公司)、南通江山新能科技有限公司(以下简称江山新能公司)、江山(美国)有限公司(以下简称江山美国公司)等6家公司。与上年相比,本年因投资设立增加了江山美国公司。

详见本附注“七、合并范围的变化” 及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

三、 财务报表的编制基础
(1)编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定,并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。

(2)持续经营
本集团有近期获利经营的历史且有财务资源支持,以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

四、 重要会计政策及会计估计
本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。

1. 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。

3. 营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。

本集团以12个月作为一个营业周期,并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。

5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本集团作为合并方,在同一控制下企业合并中取得的资产和负债,在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和(通过多次交易分步实现的企业合并,其合并成本为每一单项交易的成本之和)。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核,经复核后,合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,将其差额计入合并当期营业外收入。

6. 合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。

在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额,分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。

对于同一控制下企业合并取得的子公司,其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时,对上年财务报表的相关项目进行调整,视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

对于非同一控制下企业合并取得子公司,经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。


7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排为合营企业。

8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过 3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

9. 外币业务和外币财务报表折算
(1) 外币交易
本集团外币交易按交易日的即期汇率近似的汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日,外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币,所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外,直接计入当期损益。

(2) 外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算;所有者权益类项目除“未分配利润”外,均按业务发生时的即期汇率折算;利润表中的收入与费用项目,采用交易发生当期的平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额,在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生当期的平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额,在现金流量表中单独列示。

10. 金融资产和金融负债
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

(1) 金融资产
1) 金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征,将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产:①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的,按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额,其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失,计入当期损益。

本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外,所产生的其他利得或损失,均计入其他综合收益;金融资产终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出,计入当期损益。

本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定,但下列情况除外:①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,在后续期间,按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。

本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出,不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资,按照公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;除了获得股利(属于投资成本收回部分的除外)计入当期损益外,其他相关的利得和损失(包括汇兑损益)均计入其他综合收益,且后续不得转入当期损益。当其终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。

除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量,相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失,计入当期损益。

本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的,该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本集团在改变管理金融资产的业务模式时,对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

2) 金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认:①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;②金融资产发生转移,本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬;③金融资产发生转移,本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬,且未保留对该金融资产控制的。

金融资产整体转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产的账面价值,与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和的差额计入当期损益。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付)之和,与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。

(2) 金融负债
1) 金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。

以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。

其他金融负债,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外,本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债:①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。②不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。③不属于以上①或②情形的财务担保合同,以及不属于以上①情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

本集团将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的,按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。

2) 金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时,终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的,终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额,计入当期损益。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(3) 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,不存在主要市场的,以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值,并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次,即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值,最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次,由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。

本集团对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下,如果用以确定公允价值的近期信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。

(4) 金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不相互抵销。但同时满足下列条件时,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:(1)本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;(2)本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

(5) 金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具:(1)如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。(2)如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

本集团在合并报表中对金融工具(或其组成部分)进行分类时,考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务,则该工具应当分类为金融负债。

金融工具或其组成部分属于金融负债的,相关利息、股利(或股息)、利得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,本集团计入当期损益。

金融工具或其组成部分属于权益工具的,其发行(含再融资)、回购、出售或注销时,本集团作为权益的变动处理,不确认权益工具的公允价值变动。

11. 金融资产减值
(1)减值准备的确认方法
本集团以预期信用损失为基础,对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款等按照其适用的预期信用损失计量方法(一般方法或简化方法)计提减值准备并确认信用减值损失。

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。

于每个资产负债表日,本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

对于应收票据、应收账款及应收融资款,无论是否存在重大融资成分,本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于其他应收款采用相当于未来 12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。购买或源生已发生信用减值的金融资产,按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

(2)信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本集团通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率额及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率,来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是,如果本集团确定金融工具在资产2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

②应收款项
除了单项评估信用风险的应收账款外,基于其信用风险特征,将其划分为不同组合,在组合的基础上评估信用风险,不同组合的确定依据和预期信用损失: 2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

组合1(购买信用保险客户组合):预期信用损失率

应收账款预期信用损失率
5%
根据赔付率测算预计损失率
组合2(其他客户组合):预期信用损失率

应收账款预期信用损失率
5%
10%
30%
50%
80%
100%
组合3(关联方组合):预期信用损失率

应收账款预期信用损失率
) 3%
8%
25%
40%
80%
100%
组合 4(信用风险极低的金融资产组合):结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预期信用损失率为0。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

12. 应收款项融资
应收款项融资反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本集团将收到的既以持有收取现金流量为目的又以出售为目的银行承兑汇票分类为应收款项融资列示。

应收款项融资后续计量确定,鉴于银行承兑汇票的期限不超过一年,资金时间价值因素对其公允价值的影响不重大,本集团认为该部分银行承兑汇票的年末公允价值等于其面值。

13. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、自制半成品、库存商品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

存货实行永续盘存制,存货在取得时按实际成本计价;领用或发出存货,采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。

库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定;用于生产而持有的材料存货,其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。

14. 合同成本
(1) 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。

合同履约成本,即本集团为履行合同发生的成本,不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,作为合同履约成本确认为一项资产:该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源;该成本预期能够收回。

合同取得成本,即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产;该资产摊销期限不超过一年的,在发生时计入当期损益。增量成本,是指本集团不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出(如无论是否取得合同均会发生的差旅费等),在发生时计入当期损益,但是,明确由客户承担的除外。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(2) 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。

(3) 与合同成本有关的资产的减值
本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时,首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失;然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的,超出部分应当计提减值准备,并确认为资产减值损失。

以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,转回原已计提的资产减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

15. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。

本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排,并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。

本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%(含)以上但低于 50%的表决权时,通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位 20%以下表决权的,还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。

对被投资单位形成控制的,为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的,长期股权投资成本按零确定。

通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,以合并成本作为初始投资成本。

通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权,最终形成企业合并,属于一揽子交易的,本集团将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的,原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整,在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的,原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。

除上述通过企业合并取得的长期股权投资外,以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本;以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本;投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。。

本集团对子公司投资采用成本法核算,对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。

后续计量采用成本法核算的长期股权投资,在追加投资时,按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润,按照应享有的金额确认为当期投资收益。

后续计量采用权益法核算的长期股权投资,随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分,对被投资单位的净利润进行调整后确认。

处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。

16. 投资性房地产
本集团投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。采用成本模式计量。

本集团投资性房地产采用与房屋建筑物或土地使用权一致的方法计提折旧或摊销。

17. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征,即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用年限超过一年的有形资产。

固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、电器设备、仪器及仪表、运输工具等等。

除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外,本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下:
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

类别折旧年限(年)预计残值率(%)
房屋及建筑物10-405.00
机器设备8-155.00
电气设备6-155.00
仪器及仪表5-125.00
运输工具6-125.00
机修用及保全设备5-155.00
通信类设备5-125.00
其他5-105.00
本集团于每年年度终了,对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

本集团合同能源管理的资产按照租赁模式处理,依据租赁资产上的主要风险和报酬是否已经转移给承租人(用能单位),将该项租赁区分为融资租赁或者经营租赁。

18. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或工程实际成本等,按估计的价值结转固定资产,次月起开始计提折旧,待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。

19. 借款费用
发生的可直接归属于需要经过 1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产等的借款费用,在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时,开始资本化;当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时,停止资本化,其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。

专门借款当期实际发生的利息费用,扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

20. 使用权资产
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(1)初始计量
在租赁期开始日,本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项:①租赁负债的初始计量金额;②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;③发生的初始直接费用,即为达成租赁所发生的增量成本;④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,属于为生产存货而发生的除外。

(2)后续计量
在租赁期开始日后,本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量,即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产,本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的,相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起,本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途,计入相关资产的成本或者当期损益。

本集团在确定使用权资产的折旧方法时,根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定,以直线法对使用权资产计提折旧。

本集团在确定使用权资产的折旧年限时,遵循以下原则:能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。

使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值,本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值,进行后续折旧。


21. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标等,按取得时的实际成本计量,其中,购入的无形资产,按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本;投资者投入的无形资产,按投资合同或协议约定的价值确定实际成本,但合同或协议约定价值不公允的,按公允价值确定实际成本;对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

在其财务报表中未确认的专利技术、商标等无形资产,在对被购买方资产进行初始确认时,按公允价值确认为无形资产。

土地使用权从出让起始日起,按其出让年限平均摊销;其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核,如发生改变,则作为会计估计变更处理。

本集团的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性,分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益;开发阶段的支出,同时满足下列条件的,确认为无形资产:
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性; (2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3) 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场; (4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出,于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报
22. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查,当存在减值迹象时,本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产,无论是否存在减值迹象,每年末均进行减值测试。

减值测试后,若该资产的账面价值超过其可收回金额,其差额确认为减值损失,上述资产的减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。

23. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用,包括电解槽离子膜、数据信息处理、离子膜电槽改造等。该等费用在受益2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

期内平均摊销,如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益,则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

24. 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前,客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的,在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点,按照已收或应收的金额确认合同负债。

25. 租赁负债
(1)初始计量
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。

1)租赁付款额
租赁付款额,是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项,包括:①固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;②取决于指数或比率的可变租赁付款额,该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定;③本集团合理确定将行使购买选择权时,购买选择权的行权价格;④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时,行使终止租赁选择权需支付的款项;⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。

2)折现率
在计算租赁付款额的现值时,本集团采用租赁内含利率作为折现率,该利率是指使出租人的租赁收款额的现值与未担保余值的现值之和等于租赁资产公允价值与出租人的初始直接费用之和的利率。/本集团因无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率,是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产,在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关:①本集团自身情况,即集团的偿债能力和信用状况;②“借款”的期限,即租赁期;③“借入”资金的金额,即租赁负债的金额;④“抵押条件”,即标的资产的性质和质量;⑤经济环境,包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以银行贷款利率为基础,考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。

(2) 后续计量
在租赁期开始日后,本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量:①确认租赁负债的利息时,增加租赁负债的账面金额;②支付租赁付款额时,减少租赁负债的账面金额;③因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时,重新计量租赁负债的账面价值。

本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

的折现率,或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时,本集团所采用的修订后的折现率。

(3)重新计量
在租赁期开始日后,发生下列情形时,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。①实质固定付款额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);②保余值预计的应付金额发生变动(该情形下,采用原折现率折现);③用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动(该情形下,采用修订后的折现率折现);④购买选择权的评估结果发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现);⑤续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化(该情形下,采用修订后的折现率折现)。

26. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。

短期薪酬主要包括职工工资、工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等,在职工提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险费等,按照公司承担的风险和义务,分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债,并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。

本集团的设定受益计划,具体为 1998年前参加工作的老职工在退休后享受每月定额住房补贴。本集团聘请独立精算师根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。于资产负债表日,本集团将设定受益计划所产生的义务按现值列示,并将当期服务成本计入当期损益。

在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时,和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债确认条件时,计入当期损益(辞退福利)。

本集团向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。

27. 预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时,本集团将其确认为负债:该义务是本集团承担的现时义务;该义务的履行很可能导致经济利益流出企业;该义务的金额能够可靠地计量。

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

28. 收入确认原则和计量方法
(1)收入确认原则
本集团的营业收入主要包括销售商品收入和提供劳务收入。

本集团在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时,确认收入。

合同中包含两项或多项履约义务的,本集团在合同开始时,按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。本集团确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的,本集团按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日,本集团预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的,不考虑合同中存在的重大融资成分。

满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
1. 客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。

3. 在本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本集团在该段时间内按照履约进度确认收入,并按照完工百分比法确定履约进度。履约进度不能合理确定时,本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本集团考虑下列迹象: 1. 本集团就该商品或服务享有现时收款权利。

2. 本集团已将该商品的法定所有权转移给客户。

3. 本集团已将该商品的实物转移给客户。

4. 本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。

5. 客户已接受该商品或服务等。

本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示,合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。

(2)收入确认的具体标志
本集团销售草甘膦、酰胺类除草剂、烧碱、蒸汽等商品的业务通常仅包括转让商品的履约义务,内销业务在商品已经发出并收到客户的签收单时,商品的控制权转移,本集团在该时点确认收入实现;对于外销业务在商品完成海关报关手续并取得提单时,确认收入实现。本集团给予客户的信用期通常为 30-270天,与行业惯例一致,不存在重大融资成分。


29. 政府补助
本集团的政府补助包括项目补贴、贷款贴息、政府奖励等。其中,与资产相关的政府补助,是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象,本集团按照上述区分原则进行判断,难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

政府补助为货币性资产的,按照实际收到的金额计量,对于按照固定的定额标准拨付的补助,或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

财政扶持资金时 ,按照应收的金额计量;政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量,公允价值不能可靠取得的,按照名义金额(1元)计量。

与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,确认为递延收益的与资产相关的政府补助,在相关资产使用寿命内按照按照合理、系统的方法分期计入当期损益。

相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

与收益相关的政府补助,用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

本集团已确认的政府补助需要退回的,在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理:
1)初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值。
2)存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
3)属于其他情况的,直接计入当期损益。

30. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损,确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异,不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异,不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认递延所得税资产。



2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

31. 租赁
(1)租赁的识别
租赁,是指在一定期间内,出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益,并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。

合同中同时包含多项单独租赁的,本集团将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。

(2)本集团作为承租人
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量见“20.使用权资产”以及“25.租赁负债”。

1)租赁变更
租赁变更,是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更,包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权,延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日,是指双方就租赁变更达成一致的日期。

租赁发生变更且同时符合下列条件的,本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限;②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。

租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊,重新确定变更后的租赁期;并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现,以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时,本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率;无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的,本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响,本集团区分以下情形进行会计处理:①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,承租人应当调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,承租人相2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2)短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过 12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁,本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。

(3)本集团为出租人
在(1)评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上,本集团作为出租人,在租赁开始日,将租赁分为融资租赁和经营租赁。

如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬,出租人将该项租赁分类为融资租赁,除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。

一项租赁存在下列一种或多种情形的,本集团通常将其分类为融资租赁:①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给承租人;②承租人有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低,因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权;③资产的所有权虽然不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分(不低于租赁资产使用寿命的 75%);④在租赁开始日,租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值(不低于租赁资产公允价值的 90%。);⑤租赁资产性质特殊,如果不作较大改造,只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的,本集团也可能将其分类为融资租赁:①若承租人撤销租赁,撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担;②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人;③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。本集团的租赁均为经营租赁。

经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间,本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。

提供的激励措施
提供免租期的,本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内,按直线法进行分配,免租期内应当确认租金收入。本集团承担了承租人某些费用的,将该费用自租金收入总额中扣除,按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。

初始直接费用
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

审批程序
相关会计政策变更已经本公司 第八届董事会第九次会议于 2021年4月17日决议批准。本 集团于2021年1月1日起开始 执行前述新租赁准则
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31日2021年1月1日
  
847,842,335.27847,842,335.27
312,129.21312,129.21
  
49,963,963.3949,963,963.39
752,736,029.34752,736,029.34
75,879,005.3275,879,005.32
99,386,383.7099,386,383.70
5,102,853.835,102,853.83
  
  
524,522,706.38524,522,706.38
  
  
  
103,596,581.38103,596,581.38
2,459,341,987.822,459,341,987.82
  
  
  
  
255,501,379.23255,501,379.23
  
  
25,727,895.2925,727,895.29
1,238,982,557.161,238,982,557.16
252,021,479.35252,021,479.35
 6,503,647.64
212,080,798.12212,080,798.12
  
98,822,520.8098,822,520.80
20,418,237.6720,418,237.67
32,717,722.0432,717,722.04
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31日2021年1月1日
  
2,136,272,589.662,142,776,237.30
4,595,614,577.484,602,118,225.12
  
528,410,362.47528,410,362.47
  
  
752,692,952.55752,692,952.55
508,215,210.17508,215,210.17
822,088.48822,088.48
323,394,372.29323,394,372.29
90,577,720.9490,577,720.94
8,298,133.738,298,133.73
73,762,293.1873,762,293.18
678,681.68678,681.68
  
  
19,000,000.0020,292,500.75
28,497,485.6528,497,485.65
2,333,670,619.462,334,963,120.21
  
85,463,296.7085,463,296.70
  
  
  
 5,211,146.89
  
56,276,778.7856,276,778.78
  
28,297,755.1928,297,755.19
59,336,514.5359,336,514.53
  
229,374,345.20234,585,492.09
2,563,044,964.662,569,548,612.30
  
297,000,000.00297,000,000.00
  
  
  
145,370,233.11145,370,233.11
  
-8,876,944.73-8,876,944.73
1,362,046.471,362,046.47
276,313,233.78276,313,233.78
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31日2021年1月1日
1,267,200,315.521,267,200,315.52
1,978,368,884.151,978,368,884.15
54,200,728.6754,200,728.67
2,032,569,612.822,032,569,612.82
4,595,614,577.484,602,118,225.12
合并资产负债表调整情况说明:分别确认使用权资产 6,503,647.64元、租赁负债5,211,146.89元,一年内到期的非流动负债1,292,500.75元。

2)母公司资产负债表

2020年12月31日2021年1月1日
  
787,095,249.88787,095,249.88
312,129.21312,129.21
  
47,475,870.3947,475,870.39
746,837,299.68746,837,299.68
75,469,005.3275,469,005.32
84,924,067.5184,924,067.51
4,782,532.064,782,532.06
  
  
365,293,870.67365,293,870.67
  
  
  
43,028,154.1543,028,154.15
2,155,218,178.872,155,218,178.87
  
  
  
  
690,167,238.22690,167,238.22
  
  
16,186,950.9216,186,950.92
1,093,984,014.981,093,984,014.98
236,930,180.35236,930,180.35
 357,630.04
100,793,487.90100,793,487.90
  
  
20,418,237.6720,418,237.67
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31日2021年1月1日
31,056,126.3031,056,126.30
  
2,189,536,236.342,189,893,866.38
4,344,754,415.214,345,112,045.25
  
528,410,362.47528,410,362.47
  
  
752,692,952.55752,692,952.55
478,513,229.61478,513,229.61
822,088.48822,088.48
233,255,300.77233,255,300.77
87,731,758.8687,731,758.86
4,569,002.884,569,002.88
54,654,829.1454,654,829.14
622,966.67622,966.67
  
  
19,000,000.0019,174,666.35
20,347,002.1420,347,002.14
2,179,996,526.902,180,171,193.25
  
85,463,296.7085,463,296.70
  
  
  
 182,963.69
  
56,276,778.7856,276,778.78
  
28,297,755.1928,297,755.19
47,868,581.1547,868,581.15
  
217,906,411.82218,089,375.51
2,397,902,938.722,398,260,568.76
  
297,000,000.00297,000,000.00
  
  
  
143,934,265.71143,934,265.71
  
-8,188,900.00-8,188,900.00
  
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2020年12月31日2021年1月1日
276,313,233.78276,313,233.78
1,237,792,877.001,237,792,877.00
1,946,851,476.491,946,851,476.49
4,344,754,415.214,345,112,045.25
母公司资产负债表调整情况说明:分别确认使用权资产 357,630.04元、租赁负债182,963.69元,一年内到期的非流动负债174,666.35元。

五、 税项
1. 主要税种及税率

计税依据
应税收入按销售税率计算销项税 额,并按扣除当期允许抵扣的进 项税额后的差额计缴增值税
实际缴纳的流转税
应纳税所得额
从价计征,按房产原值计缴;从 租计征,按租金收入计缴
占用土地的实际面积
注:根据《关于取消部分商品出口退税的通知》(财税[2010]57号),本公司出口草甘膦视同内销产品计提销项税额。

不同企业所得税税率纳税主体说明:

注1:江山新加坡有限公司系2013年9月经新加坡商业注册局(ACRA)注册登记的境外公司,适用的企业所得税税率为17%。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注 2:江山(美国)有限公司注册地为美国特拉华州,按 21%的税率就应纳税所得额计缴联邦企业所得税。

2. 税收优惠
(1)增值税
本公司出口产品享受“免、抵、退”税收优惠政策。根据《关于提高部分产品出口退税率的公告》(财政部 税务总局公告2020年第15号),自2020年3月20日起,本公司出口农药产品(草甘膦原药除外)适用出口退税率为9%,出口化工产品阻燃剂和苯基胍适用出口退税率为13%。

(2)企业所得税
1)根据《财政部国家税务总局安全监管总局关于公布<安全生产专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)>的通知》(财税[2008]118号)、《财政部国家税务总局国家发展和改革委员会关于公布<节能节水专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)和环境保护专用设备企业所得税优惠目录(2008年版)>的通知》(财税[2008]115号),本公司购置用于环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的投资额,符合税务部门审核要求的,可以按投资额的 10%抵免当年企业所得税应纳税额,不足抵免的可以向以后不得超过5个纳税年度结转。

2)根据《企业所得税法》第三十三条规定,本公司综合利用资源,生产符合国家产业政策规定的工业氯甲烷、甲缩醛所取得的收入,可以在计算应纳税所得额时减按 90%计入收入总额。

3)根据新加坡国内税务局(IRAS)规定,对新加坡内外资企业正常应税收入的前10,000元(以新加坡币计算,下同)给予 75%的减免,对 10,000元至 300,000元之间的收入给予50%的减免。江山新加坡有限公司获享该项所得税优惠。

4)本公司于 2019年 11月 7日取得江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR201932001385,自2019年至2021年,有效期限三年,本公司按15%的税率计缴企业所得税。

5)哈利民公司于 2021年 9月 18日取得黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、国家税务总局黑龙江省税务局联合颁发的高新技术企业证书,证书编号GR202123000482,有效期限三年,自2021年至2024年减按15%的税率计缴企业所得税。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额
15,484.35
1,097,215,192.11
145,853,072.07
1,243,083,748.53
3,888,062.84
注:本集团存放境外的货币资金 3,888,062.84元,系江山新加坡公司和江山美国公司的货币资金。

其他货币资金年末余额主要系开具银行承兑汇票保证金。

使用受到限制的货币资金

年末余额
145,849,578.24
145,849,578.24
2. 交易性金融资产

年末余额
12,418,747.58
12,418,747.58
12,418,747.58
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额
147,919,988.39
 
147,919,988.39
(2) 年末已用于质押的应收票据

(3) 年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。

4. 应收账款
(1) 应收账款按坏账计提方法分类列示

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比 例(%)
62,765.900.0162,765.90100.00
792,781,634.3399.9934,881,386.994.40
16,783,867.302.12839,193.365.00
534,706,331.4267.4426,803,450.565.01
241,291,435.6130.437,238,743.073.00
792,844,400.23100.0034,944,152.894.41




2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
103,852,179.6113.147,973,219.187.68
686,246,015.4786.8629,388,946.564.28
41,403,638.215.242,070,181.915.00
395,267,967.0750.0319,831,532.355.02
249,574,410.1931.597,487,232.303.00
790,098,195.08100.0037,362,165.744.73
1) 按单项计提应收账款坏账准备

   
账面余额坏账准备计提比例(%)
62,765.9062,765.90100.00
62,765.9062,765.90100.00
2) 按组合计提应收账款坏账准备
① 购买信用保险客户组合

  
 坏账准备
16,783,867.30839,193.36
  
16,783,867.30839,193.36
② 其他客户组合

  
账面余额坏账准备
534,634,611.4226,731,730.56
71,720.0071,720.00
534,706,331.4226,803,450.56

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

  
账面余额坏账准备
241,291,435.617,238,743.07
241,291,435.617,238,743.07
(2) 应收账款按账龄列示

(3) 本年应收账款坏账准备情况

年初余额本年变动金额   
 计提收回或转回转销或 核销外币折算
37,362,165.74-2,051,664.90  -366,347.95
37,362,165.74-2,051,664.90  -366,347.95
(4) 本年无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年末余额账龄占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%)
441,990,177.301年以内(含 1年)55.75
218,861,030.301年以内(含 1年)27.60
22,430,405.311年以内(含 1年)2.83
17,703,336.501年以内(含 1年)2.23
10,514,852.881年以内(含 1年)1.33
711,499,802.29 89.74


2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

终止确认的应收账款金额
370,178,622.95
370,178,622.95
注:于 2021年,本公司之子公司江山新加坡有限公司向新加坡星展银行有限公司(以下简称“DBS”)以不附追索权的方式转让了应收账款 56,838,629.00美元,折合人民币370,178,622.95元,相关的损失(保理费)为人民币236,159.28元。年末尚未到期已转让应收账款金额56,838,629.00美元,折合人民币370,178,622.95元。

5. 应收款项融资

年末余额
60,855,147.80
60,855,147.80
年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

年末终止确认金额
575,067,195.79
 
575,067,195.79
6. 预付款项
(1) 预付款项账龄

年末余额  
金额比例(%)金额
38,848,970.3699.2199,367,185.07
309,704.800.7918,406.70
  637.93
154.000.00154.00
39,158,829.16100.0099,386,383.70
(2) 按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况

年末余额账龄
11,040,000.001年以内
7,995,000.001年以内
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额账龄
3,300,000.001年以内
2,880,000.001年以内
2,521,321.101年以内
27,736,321.10 
7. 其他应收款

年末余额
 
 
1,439,281.20
1,439,281.20
7.1其他应收款
(1) 其他应收款按款项性质分类

年末账面余额
18,891.70
1,835,838.42
166,309.86
2,021,039.98
(2) 其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12 个月预期 信用损失整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
 790,133.04 
   
   
   
   
   
 -207,641.25 
   
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12 个月预期 信用损失整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
   
   
 -733.01 
 581,758.78 
(3) 其他应收款按账龄列示

(4) 其他应收款坏账准备情况

年初余额本年变动金额   
 计提收回或 转回转销或 核销外币折算
790,133.04-207,641.25  -733.01
790,133.04-207,641.25  -733.01
(5) 本年无实际核销的其他应收款。

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

款项性质年末余额账龄占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)
押金及保证金666,595.001-3年32.98%
押金及保证金307,268.132-3年15.20%
押金及保证金240,000.001-2年11.88%
押金及保证金226,000.001-2年11.18%
押金及保证金120,000.002-4年5.94%
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质年末余额账龄占其他应收款 年末余额合计 数的比例(%)
    
 1,559,863.13 77.18%
(7) 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

8. 存货
(1) 存货分类

  
账面余额存货跌价准备
447,435,378.82 
429,903,913.37410,098.99
11,878,989.67 
146,116,919.46 
1,035,335,201.32410,098.99


(续)

  
账面余额跌价准备
248,515,752.75 
211,127,114.28697,583.27
10,261,913.92 
474,336.29 
54,841,172.41 
525,220,289.65697,583.27
注:存货年末余额较年初增加主要系本年度原材料价格、库存商品单位成本上涨所致,以及储备量增加。


2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额本年增加 本年减少 
 计提其他转回或转销其他
697,583.27-99,784.99 187,699.29 
697,583.27-99,784.99 187,699.29 
9. 其他流动资产

年末余额
76,899,879.62
 
 
76,899,879.62
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额本年增减变动       年末余额
 追加投资减少 投资权益法下确认 的投资损益其他综合 收益调整其他权益变 动宣告发放现金 股利或利润计提减值准 备其 他 
          
80,707,380.04  11,389,881.12  2,530,500.00  89,566,761.16
172,038,301.40  12,732,306.84  12,623,985.00  172,146,623.24
          
2,755,697.79  2,705,954.13     5,461,651.92
 15,000,000.00 13,206.38     15,013,206.38
255,501,379.2315,000,000.00 26,841,348.47  15,154,485.00  282,188,242.70
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

房屋、建筑物
 
52,405,443.78
 
2,895,475.99
2,895,475.99
49,509,967.79
 
26,677,548.49
2,198,358.27
2,198,358.27
2,024,321.82
26,851,584.94
 
 
22,658,382.85
25,727,895.29
(2) 未办妥产权证书的投资性房地产

账面价值
7,833,767.20
12. 固定资产

年末账面价值
1,268,926,427.80
 
1,268,926,427.80
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

房屋及建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他
       
804,062,458.471,992,138,877.77463,028,396.02192,567,938.0823,268,557.984,898,709.1793,669,900.61
59,002,323.31167,307,040.8612,515,338.3611,330,899.17828,014.17424,318.884,367,581.16
473,139.7931,962,401.505,257,713.884,579,978.80828,014.17424,318.883,465,833.70
58,529,183.52135,344,639.367,257,624.486,750,920.37  901,747.46
5,438,140.40113,204,411.2117,351,368.967,861,900.464,412,310.84144,740.462,788,343.56
5,438,140.40113,204,411.2117,351,368.967,861,900.464,412,310.84144,740.462,788,343.56
857,626,641.382,046,241,507.42458,192,365.42196,036,936.7919,684,261.315,178,287.5995,249,138.21
       
406,879,329.551,350,073,965.26379,647,297.65115,829,903.4014,289,948.734,023,259.7039,254,664.12
37,581,504.68122,113,859.4713,641,483.6714,875,961.901,735,636.81186,162.8110,299,214.95
37,581,504.68122,113,859.4713,641,483.6714,875,961.901,735,636.81186,162.8110,299,214.95
2,259,913.0893,146,872.7515,726,426.537,204,172.243,662,252.49123,735.351,335,249.68
2,259,913.0893,146,872.7515,726,426.537,204,172.243,662,252.49123,735.351,335,249.68
442,200,921.151,379,040,951.98377,562,354.79123,501,693.0612,363,333.054,085,687.1648,218,629.39
       
8,126,376.1316,452,263.4635,256.251,715.12  38,301.57
       
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

房屋及建筑物机器设备电气设备仪器及仪表运输工具通信类设备其他
1,062,200.421,266,222.0314,635.221,715.12   
1,062,200.421,266,222.0314,635.221,715.12   
7,064,175.7115,186,041.4320,621.03   38,301.57
       
408,361,544.52652,014,514.0180,609,389.6072,535,243.737,320,928.261,092,600.4346,992,207.25
389,056,752.79625,612,649.0583,345,842.1276,736,319.568,978,609.25875,449.4754,376,934.92
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

账面原值累计折旧减值准备账面价值
10,327,697.883,173,684.427,064,175.7189,837.75
33,515,332.5916,975,434.0415,186,041.431,353,857.12
275,926.86253,341.3520,621.031,964.48
104,721.9359,381.8738,301.577,038.49
44,223,679.2620,461,841.6822,309,139.741,452,697.84
(3) 通过经营租赁租出的固定资产

经营租赁合同能源管理
1,758,301.7890,473,117.55
130,121.65711,003.26
 30,175,499.20
49,179.48 
1,937,602.91121,359,620.01
(4) 未办妥产权证书的固定资产

账面价值
1,061,599.86
8,081,006.01
2,444,890.19
3,785,594.41
19,619,591.00
3,687,978.36
38,680,659.83
13. 在建工程

年末余额
367,795,519.88
1,785,605.28
369,581,125.16

南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额    
账面余额减值 准备账面价值账面余额减值 准备
   95,370,948.72 
   28,671,386.56 
132,011,843.05 132,011,843.0523,245,048.65 
4,400,109.70 4,400,109.7011,618,407.30 
85,815,779.13 85,815,779.1320,448,125.95 
102,464,863.24 102,464,863.2434,608,769.72 
282,957.70 282,957.70  
42,819,967.06 42,819,967.0626,317,397.26 
367,795,519.88 367,795,519.88240,280,084.16 
(2) 重要在建工程项目本年变动情况


年初余额本年增加本年减少 
  转入固定资产其他
95,370,948.7213,388,464.09108,759,412.81 
28,671,386.562,938,230.8031,609,617.36 
11,618,407.301,573,391.786,557,718.062,233,971.32
20,448,125.9572,660,283.367,292,630.18 
23,245,048.65108,766,794.40  
34,608,769.7267,856,093.52  
213,962,686.90267,183,257.95154,219,378.412,233,971.32


南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

预算数(元)工程累计投 入占预算比 例(%)工程 进度利息资 本化累 计金额其中:本 年利息资 本化金额本年利息 资本化率 (%)
122,404,500.00102.15转固   
175,000,000.0099.99转固   
128,949,500.0013.33在建   
119,884,700.0077.91部分转固   
221,480,000.0049.61在建   
250,000,000.0040.99在建   
1,017,718,700.00     
注:工业酸资源综合利用技改项目经综合评估后,更改了部分项目设计,已投入工程支出2,233,971.32元转至“营业外支出”。

13.2工程物资

年末余额    
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备
1,593,676.08 1,593,676.089,175,303.44 
191,929.20 191,929.202,566,091.75 
1,785,605.28 1,785,605.2811,741,395.19 
14. 使用权资产

土地机器设备
  
357,630.046,146,017.60
 1,162,744.10
 1,162,744.10
  
357,630.047,308,761.70
  
  
178,815.011,281,345.52
178,815.011,281,345.52
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

土地机器设备
  
178,815.011,281,345.52
  
  
178,815.036,027,416.18
357,630.046,146,017.60
15. 无形资产
(1)无形资产明细

土地使用权专有技术专利权商标权软件
     
197,176,907.3260,550,000.006,286,100.0058,317,300.007,878,908.58
    1,359,292.04
    1,359,292.04
     
197,176,907.3260,550,000.006,286,100.0058,317,300.009,238,200.62
     
54,316,011.7349,131,158.38819,035.8411,663,460.002,198,751.83
3,989,379.325,957,656.50409,517.925,831,730.00855,701.16
3,989,379.325,957,656.50409,517.925,831,730.00855,701.16
     
58,305,391.0555,088,814.881,228,553.7617,495,190.003,054,452.99
     
     
138,871,516.275,461,185.125,057,546.2440,822,110.006,183,747.63
142,860,895.5911,418,841.625,467,064.1646,653,840.005,680,156.75
注:本年截至2021年12月31日,本公司无通过内部研发形成的无形资产。

(2)本集团无未办妥产权证书的土地使用权情况。




南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额本年增加 (企业合并)本年减少
4,416,644.93  
98,822,520.80  
103,239,165.73  
(2) 商誉减值准备

年初余额本年增加 本年减少 
 计提其他处置其他
4,416,644.93    
     
4,416,644.93    
注:2001年本公司溢价收购南通南沈植保科技开发有限公司 92.24%的股权,2003年对其进行增资,增资后本公司占其注册资本的 71.89%,投资成本为 16,583,480.00元,其所占相应比例的净资产为 12,166,835.07元,商誉为 4,416,644.93元。2011年度该公司拆迁、土地被政府收回,以前年度收购股权的主要溢价因素消失,本公司已于2011年末对其商誉全额计提减值准备。

(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
本公司于2019年9月完成对哈利民公司的并购,于评估基准日的评估范围,是哈利民公司形成商誉相关的资产组,包括了固定资产、无形资产、在建工程等。该资产组与购买日所确定的资产组一致。

资产组预计未来现金流量的现值(可收回金额)利用了江苏华信资产评估有限公司于2022年 4月 15日出具的苏华评报字[2022]第 195号《南通江山农药化工股份有限公司进行商誉减值测试涉及的哈尔滨利民农化技术有限公司资产组可收回金额资产评估报告》的评估结果。



南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

(5) 商誉减值测试的影响
本公司收购哈利民公司67%股权时约定未来收购剩余33%的股权,以2019年至2021年平均净利润为基础,为保证哈利民公司稳定持续投入,并保证其三年的盈利水平,本公司承诺该期间平均三项费用率如高于 9.7%则按 9.7%模拟确定。2021年,哈利民公司的三项费用率为7.19%。

以2021年12月31日为基准日,苏华评报字[2022]第195号资产评估报告的评估结果反映与商誉相关的资产组账面价值为 10,224.05万元,包含未确认归属于少数股东的商誉价值14,749.63万元,合计 24,973.68万元。与商誉相关的资产组可收回金额为 30,570.00万元。因此本公司收购哈利民公司的商誉不存在减值。



南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额本年增加本年摊销本年其他减少
9,351,368.90 4,228,481.52 
124,528.31 41,509.44 
10,942,340.46 2,158,947.48 
20,418,237.67 6,428,938.44 
18. 递延所得税资产和递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产

年末余额  
可抵扣暂时性 差异递延所得税 资产可抵扣暂时性 差异
34,944,152.896,304,307.9737,362,165.74
35,917,552.915,387,632.9438,549,809.98
30,935,270.194,640,290.5328,297,755.19
19,463,335.002,962,106.5418,014,623.76
140,132,156.8922,605,100.9791,927,847.75
16,113,327.642,416,999.151,631,447.85
277,505,795.5244,316,438.10215,783,650.27
(2) 未经抵销的递延所得税负债

年末余额  
应纳税暂时性 差异递延所得税 负债应纳税暂时性 差异
454,120,208.5969,817,581.77321,559,920.46
62,284,929.539,909,500.0969,926,309.47
12,418,747.581,862,812.14312,129.20
528,823,885.7081,589,894.00391,798,359.13
(3) 未确认递延所得税资产明细

年末余额
581,758.78
581,758.78

南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额    
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备
1,757,765.73 1,757,765.73  
1,757,765.73 1,757,765.73  
20. 短期借款

年末余额
 
200,000,000.00
100,500,000.00
247,715.27
300,747,715.27
注:截至2021年12月31日,保证借款系本公司向中国进出口银行江苏省分行获取的借款200,000,000.00元,由南通产控为本公司提供全额连带责任保证担保。

21. 应付票据

年末余额
950,733,949.05
 
950,733,949.05
注:年末无已到期未支付的应付票据。

22. 应付账款
(1) 应付账款列示

年末余额
538,324,495.41
197,471,785.77
85,571,339.05
821,367,620.23

南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额
1,280,447.77
1,032,687.28
882,000.00
821,996.54
786,240.91
4,803,372.50
23. 预收款项

年末余额
2,763,622.22
2,763,622.22
24. 合同负债

年末余额
339,271,077.03
339,271,077.03
25. 应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬分类

年初余额本年增加本年减少
87,490,570.73352,080,944.77273,735,021.45
2,336,256.6946,609,741.6028,092,623.47
750,893.52372,596.48470,490.00
   
90,577,720.94399,063,282.85302,298,134.92
(2) 短期薪酬

年初余额本年增加本年减少
65,535,964.32277,671,829.38204,243,414.57
36,094.7916,936,443.5416,936,443.54
1,386,883.8615,797,139.1915,806,087.05
1,142,655.1013,832,054.6013,841,189.09
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额本年增加本年减少
102,646.871,934,179.851,934,101.41
141,581.8930,904.7430,796.55
 32,177,605.0032,177,605.00
20,531,627.769,497,927.664,571,471.29
87,490,570.73352,080,944.77273,735,021.45
(3) 设定提存计划

年初余额本年增加本年减少
2,265,465.7545,762,530.5927,245,466.55
70,790.94847,211.01847,156.92
2,336,256.6946,609,741.6028,092,623.47
26. 应交税费

年末余额
1,384,633.60
85,773,039.23
7,818,725.83
96,924.36
69,231.68
1,085,827.98
1,459,362.29
156,690.88
232,031.95
98,076,467.80
27. 其他应付款

年末余额
199,876.47
 
70,028,554.32
70,228,430.79

南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额
 
 
199,876.47
199,876.47
(2) 无已逾期未支付的利息。

27.2其他应付款
(1) 其他应付款按款项性质分类

年末余额
755,608.16
8,859,182.16
38,790,800.00
1,558,040.00
494,900.00
17,671,406.00
1,898,618.00
70,028,554.32
注:拆借款系子公司哈利民公司向老股东(本公司收购其股权前股东)借入,至2022年1月20日,已全部归还。

(2) 账龄超过1年的重要其他应付款

年末余额
4,000,640.00
3,312,560.00
2,702,880.00
2,571,840.00
2,286,080.00
14,874,000.00
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额
 
1,546,807.68
1,546,807.68
29. 其他流动负债

年末余额
27,162,140.79
27,162,140.79
30. 长期借款

年末余额
 
302,463,296.70
291,666.66
302,754,963.36
31. 租赁负债

年末余额
 
4,764,735.67
4,764,735.67
32. 长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬分类

年末余额
57,049,778.78
1,320,000.00
 
58,369,778.78


南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年发生额
57,027,672.30
2,318,000.00
398,000.00
 
 
1,920,000.00
2,941,000.00
2,941,000.00
-3,310,000.00
 
-3,310,000.00
58,976,672.30
(3) 设定受益计划变动情况---设定受益计划净负债(净资产)

本年发生额
57,027,672.30
2,318,000.00
2,941,000.00
-3,310,000.00
58,976,672.30
606,893.52
(4) 设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
根据相关会计准则的要求,折现率假设是以评估日相当于计划久期的国债收益率来确认。福利增长率假设是本公司参照过去的福利增长经验以及对未来福利增长的预期而决定的。离职率假设是本公司参照过去的员工离职经验及未来的预期而决定的。

下表为资产负债表日所使用的主要精算假设:

2021年12月31日
3.00%
2.50%
2.00%
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年12月31日
8.00%
0.00%
0.60%
下表为2021年12月31日所使用的重大假设的定量敏感性分析:

本年发生额  
辞退福利退休福利辞退福利
18,000.003,736,000.0026,000.00
17,000.003,834,000.0025,000.00
 619,000.001,000.00
33. 递延收益
(1) 递延收益分类

年初余额本年增加本年减少年末余额
28,297,755.1910,450,000.007,812,485.0030,935,270.19
28,297,755.1910,450,000.007,812,485.0030,935,270.19
(2) 政府补助项目

年初 余额本年新增补 助金额本年计 入营业 外收入 金额本年计入其 他收益金额本年 冲减 成本 费用 金额其 他 变 动年末 余额
9,436,917.003,600,000.00 2,314,635.56  10,722,281.44
3,323,253.003,850,000.00 1,941,058.32  5,232,194.68
1,800,000.00  900,000.00  900,000.00
6,278,815.00  810,169.32  5,468,645.68
700,000.00  350,000.04  349,999.96
457,140.65  228,571.44  228,569.21
517,500.00  90,000.00  427,500.00
449,043.00  85,100.88  363,942.12
141,225.80  141,225.80  0.00
312,858.00  83,428.56  229,429.44
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初 余额本年新增补 助金额本年计 入营业 外收入 金额本年计入其 他收益金额本年 冲减 成本 费用 金额其 他 变 动年末 余额
320,000.00  80,000.04  239,999.96
125,829.32  125,829.32  0.00
83,168.56  28,514.88  54,653.68
76,039.21  19,009.92  57,029.29
45,048.22  15,445.56  29,602.66
4,230,917.43  474,495.36  3,756,422.07
 3,000,000.00 125,000.00  2,875,000.00
28,297,755.1910,450,000.00 7,812,485.00  30,935,270.19
34. 股本

年初余额本年变动增减(+、-)    
 发行 新股送 股公积金 转股其 他小 计
297,000,000.00     
35. 资本公积

年初余额本年增加本年减少
81,308,310.73  
64,061,922.38  
145,370,233.11  
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
南通江山农药化工股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额 本年发生额    
 本年所得税 前发生额减:前期计入 其他综合收益 当期转入损益减:前期计入其 他综合收益当期 转入留存收益减:所得税 费用税后归属于 母公司税后归 属于少 数股东
-8,188,900.00-2,941,000.00  -441,150.00-2,499,850.00 
-8,188,900.00-2,941,000.00  -441,150.00-2,499,850.00 
       
       
       
       
-688,044.73-290,888.27   -290,888.27 
       
       
       
       
       
-688,044.73-290,888.27   -290,888.27 
       
-8,876,944.73-3,231,888.27  -441,150.00-2,790,738.27 
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额本年增加本年减少
1,362,046.4749,168,559.3947,917,175.53
1,362,046.4749,168,559.3947,917,175.53
38. 盈余公积

年初余额本年增加本年减少
276,313,233.7869,200,492.96 
276,313,233.7869,200,492.96 
39. 未分配利润

本年
1,267,200,315.52
 
1,267,200,315.52
816,452,808.96
69,200,492.96
 
445,500,000.00
 
1,568,952,631.52
40. 营业收入、营业成本
(1)营业收入、营业成本情况

本年发生额  
收入成本收入
5,506,606,547.134,021,829,235.944,341,971,311.23
977,153,960.70902,602,242.17779,386,467.94
6,483,760,507.834,924,431,478.115,121,357,779.17
(2)合同产生的收入情况

收入
6,483,760,507.83
3,906,895,114.62
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

收入
967,118,814.96
591,068,555.60
874,620,457.64
144,057,565.01
6,483,760,507.83
4,525,763,825.11
1,957,996,682.72
6,483,760,507.83
41. 税金及附加

本年发生额
766,557.26
547,540.91
4,707,946.66
5,965,425.17
16,789.68
2,075,692.15
919,151.48
760.00
14,999,863.31
42. 销售费用

本年发生额
2,759,960.90
5,536,245.99
258,733.45
20,945,111.62
3,648,286.98
1,932,720.06
2,490,169.51
17,567.22
558,000.00
2,920,518.85
1,500,727.56
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年发生额
42,568,042.14
43. 管理费用

本年发生额
127,292,826.26
81,392,943.34
10,038,300.04
11,075,192.71
11,010,274.86
3,434,930.13
5,914,706.58
1,542,335.41
1,552,219.41
4,114,777.56
30,216,426.06
10,751,036.26
298,335,968.62
44. 研发费用

本年发生额
76,721,336.56
113,310,938.02
14,921,474.86
5,957,656.50
21,555,595.37
1,622,641.50
3,206,118.54
237,295,761.35


45. 财务费用
本年发生额2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年发生额
22,305,905.90
9,439,725.83
13,600,097.17
1,391,394.08
27,857,671.32
46. 其他收益

本年发生额
13,848,205.00
13,848,205.00
注:政府补助明细详见本附注“六、59政府补助”相关内容。

47. 投资收益

本年发生额
26,841,348.47
12,405,550.23
6,722,973.11
45,969,871.81
注:理财产品的投资收益系投资结构性存款和国债逆回购取得的收益。

48. 公允价值变动收益

本年发生额
12,106,618.37
12,106,618.37
12,106,618.37
49. 信用减值损失

本年发生额
2,051,664.90
207,641.25
2,259,306.15

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年发生额
99,784.99
 
99,784.99
51. 资产处置收益(损失以“-”号填列)

本年 发生额上年 发生额
182,490.25211,361.57
  
182,490.25211,361.57
182,490.25211,361.57
182,490.25211,361.57
52. 营业外收入

本年发生额上年发生额
88,495.584,377.36
130,710.0076,880.00
67,940.00247,803.90
36,541.2550,672.97
323,686.83379,734.23
53. 营业外支出

本年金额上年金额
27,208,343.5715,572,680.02
1,000,000.002,303,753.39
42,536.69272,475.74
28,250,880.2618,148,909.15


2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年发生额
146,944,213.22
11,011,861.71
157,956,074.93
(2) 会计利润与所得税费用调整过程

55. 其他综合收益
详见本附注“六、36其他综合收益”相关内容。

56. 现金流量表项目
(1) 收到/支付的其他与经营/投资活动有关的现金
1)收到的其他与经营活动有关的现金

本年发生额
8,186,451.36
15,832,891.00
5,969,458.62
755,480.35
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年发生额
22,043,254.13
12,107,432.17
64,894,967.63
2)支付的其他与经营活动有关的现金

本年发生额
72,521,097.97
12,112,027.69
34,540,173.00
10,335,567.12
630,900.00
2,113,571.80
1,900,894.78
1,366,101.12
3,466,213.73
4,685,400.44
2,476,930.66
46,858,186.84
193,007,065.15
3)收到的其他与投资活动有关的现金

本年发生额
170,630.96
170,630.96
(2) 合并现金流量表补充资料

本年金额
 
826,854,731.19
-99,784.99
-2,259,306.15
204,092,343.09
17,043,984.90
6,428,938.44
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年金额
-182,490.25
27,208,343.57
-12,106,618.37
12,241,911.20
-45,969,871.81
-12,039,866.06
22,253,379.47
-510,114,911.67
-225,356,452.14
685,800,702.39
 
993,795,032.81
 
 
 
 
 
1,097,234,170.29
714,487,909.68
 
50,000,000.00
332,746,260.61
(3) 现金和现金等价物

年末余额
1,097,234,170.29
15,484.35
1,097,215,192.11
3,493.83
 
 
1,097,234,170.29
 
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末账面价值
145,849,578.24
147,919,988.39
293,769,566.63
58. 外币货币性项目
(1) 外币货币性项目

年末外币余额折算汇率
  
52,771,830.046.3757
0.077.2197
12,650.594.7179
5,027,008.390.1912
  
70,540,037.006.3757
  
52,672.846.3757
4,121.694.7179
  
118,625.006.3757
  
20,011.496.3757
(2) 境外经营实体
江山新加坡有限公司系由本公司于2013年9月在新加坡投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为新加坡。因该公司定位于从事农药化工产品贸易业务,为方便贸易结算,该公司采用美元为记账本位币,本年该公司记账本位币未有变化。

江山(美国)有限公司系由本公司于2019年8月在美国投资设立的全资子公司。公司注册和经营地均为美国。因该公司定位于从事农药的登记、销售、贸易、品牌管理、技术咨询业务,为方便贸易结算,该公司采用美元为记账本位币,本年该公司记账本位币未有变化。


2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

金额列报项目
  
3,500,000.00递延收益
9,000,000.00递延收益
1,300,000.00递延收益
1,384,000.00递延收益
11,950,000.00递延收益
2,000,000.00递延收益
800,000.00递延收益
23,305,000.00递延收益
730,000.00递延收益
130,000.00递延收益
240,000.00递延收益
800,000.00递延收益
160,000.00递延收益
810,000.00递延收益
8,000,000.00递延收益
4,310,000.00递延收益
3,000,000.00递延收益
71,419,000.00 
  
1,476,877.00其他收益
79,000.00其他收益
37,600.00其他收益
2,849.00其他收益
32,000.00其他收益
128,000.00其他收益
340,000.00其他收益
200,000.00其他收益
373,130.00其他收益
250,000.00其他收益
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

金额列报项目
112,500.00其他收益
20,234.45其他收益
90,000.00其他收益
540,500.00其他收益
50,000.00其他收益
186,605.41其他收益
526,950.00其他收益
3,000.00其他收益
690,300.00其他收益
3,200.00其他收益
20,000.00其他收益
115,460.84其他收益
29,513.30其他收益
250,000.00其他收益
330,000.00其他收益
94,000.00其他收益
54,000.00其他收益
6,035,720.00 
13,848,205.00 
(2) 无政府补助退回情况。

七、合并范围的变化
经本公司第七届董事会第十九次会议审议通过,以自有资金在美国特拉华州多佛市设立江山(美国)有限公司,即Jiangshan America LLC,投资金额500,000美元,持股比例100%,经营范围:农药及化工产品销售、国际贸易等。于 2019年 8月完成注册登记,本公司于2021年6月24日完成首次出资50,000美元。本公司自2021年6月24日开始合并其财务报表。






2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

主要经 营地注册地业务 性质持股比例(%) 
   直接间接
南通南通工业生产100.00 
南通南通商品流通100.00 
新加坡新加坡商品流通100.00 
哈尔滨哈尔滨工业生产67.00 
南通南通工业生产100.00 
美国美国商品流通100.00 
(2) 重要的非全资子公司

少数股东 持股比例本年归属于少 数股东的损益本年向少数股 东宣告分派的 股利
33%10,401,922.2311,213,173.78

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额          
流动 资产非流 动资产资产 合计流动 负债非流 动负负债 合计流动 资产非流 动资产资产 合计流动 负债非流 动负
366,583,830.8835,862,438.50402,446,269.38294,828,648.17债 432,964.19295,261,612.36216,068,502.2532,332,262.20248,400,764.45146,708,453.12债 412,226.30
366,583,830.8835,862,438.50402,446,269.38294,828,648.17432,964.19295,261,612.36216,068,502.2532,332,262.20248,400,764.45146,708,453.12412,226.30
(续)

本年发生额      
营业收入净利润综合收益总 额经营活动 现金流量营业收入净利润综合收益总 额
301,778,341.2138,016,149.3938,016,149.3987,295,486.09275,435,174.8433,979,314.5033,979,314.50
301,778,341.2138,016,149.3938,016,149.3987,295,486.09275,435,174.8433,979,314.5033,979,314.50
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

主要 经营 地注册 地业务性质持股比例 (%) 
   直接间接
南通南通工业生产15.025 
南通南通工业生产27.978 
苏州苏州技术服务29.50 
南通南通仓储物流50.00 
南通南通投资30.27 
(2) 重要合营或联营企业的主要财务信息

   
江山中外运苏州华微特[注]江天化学
12,241,331.05 441,072,801.99
10,578,204.45 185,442,687.22
983,842.88 335,713,489.29
13,225,173.93 776,786,291.28
2,301,870.09 102,995,521.11
  77,474,118.00
2,301,870.09 180,469,639.11
   
10,923,303.84 596,316,652.17
5,461,651.92 89,566,761.16
   
   
   
   
5,461,651.92 89,566,761.16
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

   
   
19,567,011.81 709,974,754.86
-59,261.74 5,232,862.53
1,818,764.38 12,296,079.97
5,411,908.26 75,825,895.54
   
   
5,411,908.26 75,825,895.54
  2,530,500.00
(续表)

   
江山中外运苏州华微特江天化学
6,945,782.15894,252.45415,329,757.77
5,299,585.82232,591.40284,897,171.62
383,885.341,478,968.42345,809,664.02
7,329,667.492,373,220.87761,139,421.79
1,818,271.912,068,493.36175,475,603.24
  48,331,061.92
1,818,271.912,068,493.36223,806,665.16
   
5,511,395.58304,727.51537,332,756.63
2,755,697.7989,894.6280,707,380.05
   
   
   
 -89,894.62 
2,755,697.79 80,707,380.04
  161,349,500.00
8,205,619.95682,641.47437,705,981.44
-68,731.09151.743,636,708.87
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

   
江山中外运苏州华微特江天化学
27,888.86 9,197,662.51
511,395.58535,039.3455,005,268.81
   
   
511,395.58535,039.3455,005,268.81
  2,651,000.00
注:本公司已对苏州华微特全额计提长期股权投资减值准备,该公司本年不再编制财务报表。

九、 与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等,各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险,以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。

1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平,使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险,建立适当的风险承受底线并进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围之内。

(1) 市场风险
1)汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元有关,除本集团及下属子公司以美元等进行采购和销售及美元融资外,本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2021年12月31日,除下表所述资产及负债的美元、欧元、澳元、新加坡元、泰铢余额外,本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。


2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2021年 12月 31日
52,771,830.04
0.07
12,650.59
 
5,027,008.39
70,540,037.00
 
1,146.20
52,672.84
4,121.69
 
118,625.00
4,008,263.00
3,593,820.00
296,100.14
20,011.49
本集团密切关注汇率变动对本集团的影响。

2021年1-12月,本集团开展了远期结售汇合约等金融衍生品交易,以降低外币资产敞口,锁定汇率风险。

2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2021年12月31日,本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同,金额合计为100,500,000.00元,及人民币计价的固定利率合同,金额为500,000,000.00元。

本集团因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率银行借款有关。

对于固定利率借款,本集团的目标是保持其浮动利率。

本集团因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。

本集团的政策是保持这些借款的浮动利率,以消除利率变动的公允价值风险。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
3)价格风险
本集团以市场价格采购化工原料等物资,以市场价格销售农药、化工等产品,因此受到此等价格波动的影响。

(2) 信用风险
于2021年12月31日,可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失及本集团承担的财务担保,具体包括:
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额;对于以公允价值计量的金融工具而言,账面价值反映了其风险敞口,但并非最大风险敞口,其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。

为降低信用风险,本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批,并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外,本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况,以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此,本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。

本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名外,本集团无其他重大信用集中风险(详见本附注六、4“应收账款”)。

本集团通过对应收款项投保信用保险以合理规避风险,管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。

(3) 流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务,而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限,以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商,以保持一定的授信额度,减低流动性风险。

本集团持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下: 2021年12月31日金额:
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

一年以内一到三年三年以上
   
1,243,083,748.53  
12,418,747.58  
147,919,988.39  
757,900,247.34  
60,855,147.80  
1,439,281.20  
   
300,747,715.27  
950,733,949.05  
821,367,620.23  
70,228,430.79  
1,546,807.68  
 2,925,129.571,839,606.10
291,666.66300,000,000.002,463,296.70
2.敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化,而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用,因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。

(1)外汇风险敏感性分析
外汇风险敏感性分析假设:所有境外经营净投资套期及现金流量套期均高度有效。

在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,汇率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:

汇率变动2021年度 2020年度
 对净利润的影 响对股东权益的 影响对净利润的影 响
对人民币升值 1%6,678,036.836,678,036.834,406,992.88
对人民币贬值 1%-6,678,036.83-6,678,036.83-4,406,992.88
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

汇率变动2021年度 2020年度
 对净利润的影 响对股东权益的 影响对净利润的影 响
对人民币升值 1%672.60672.60809.95
对人民币贬值 1%-672.60-672.60-809.95
对人民币升值 1%  -48,080.19
对人民币贬值 1%  48,080.19
对人民币升值 1%  84,189.47
对人民币贬值 1%  -84,189.47
对人民币升值 1%8,169.898,169.899,774.53
对人民币贬值 1%-8,169.89-8,169.89-9,774.53
(2)利率风险敏感性分析
利率风险敏感性分析基于下述假设:
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用;
对于以公允价值计量的固定利率金融工具,市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用;
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其它金融资产和负债的公允价值变化。

在上述假设的基础上,在其它变量不变的情况下,利率可能发生的合理变动对当期损益和权益的税后影响如下:

利率变动2021年度  
 对净利润的影 响对股东权益 的影响对净利润的影 响
增加 1%-854,250.00-854,250.00-909,500.00
减少 1%854,250.00854,250.00909,500.00



2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

   
第一层次公 允价值计量第二层次公 允价值计量第三层次公 允价值计量
 12,418,747.58 
 12,418,747.58 
   
   
 12,418,747.58 
 60,855,147.80 
 73,273,895.38 
2. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
(1)本公司与中国工商银行签署1,800.00万美元的外汇交易合约,协定远期汇率为6.5660至6.6001;与中国银行签署6,100.00万美元的外汇交易合约,协定远期汇率为6.392700至6.604820:与中国农业银行签署4,500.00万美元的外汇交易合约,协定远期汇率为6.4908至6.5904。截至2021年12月31日,中国银行和工商根据现金流量折现法估值技术,输入值为远期外汇利率,参数为报告年末的可观察远期汇率。

(2)本集团的应收款项融资,期限较短,面值与公允价值相近。

十一、 关联方及关联交易
(一) 关联方关系
1. 大股东情况
(1) 大股东
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

注册地业务性质注册资本 (万元)对本公司 的持股比 例(%)
南通国有资产经营128,000.0029.30
乐山作物保护科技 项目投资30,132.0027.19
注:南通产业控股集团有限公司的实际控制人为南通市国有资产监督委员会,南通产控表决权比例包含一致行动人南通投资有限公司持有本公司股本比例的 0.49%;四川省乐山市福华作物保护科技投资有限公司的实际控制人为张华先生和Lei Wang女士。

(2) 大股东的注册资本及其变化

年初余额本年增加本年减少
128,000.00  
20,000.0010,132.00 
(3) 控股股东的所持股份或权益及其变化

持股金额(万元)  
年末余额年初余额年末比例
8,847.078,847.0729.79%
8,074.418,668.4127.19%
注:年末南通产控持股比例包含一致行动人南通投资有限公司持有本公司股份145.10万股,占股本的比例为0.49%。

2. 子公司
子公司情况详见本附注“八、1.(1)企业集团的构成”相关内容。

3. 合营企业及联营企业
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、2.(1)重要的合营企业或联营企业”相关内容。本年与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的合营或联营企业情况如下:

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

4. 其他关联方

(二) 关联交易
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品/接受劳务

关联交易内容本年发生额
加工费、农药原料18,287,212.12
技术服务 
农药原料、产品120,236,792.12
技术服务566,037.72
码头服务费12,280,588.02
农药产品 
劳务85,298.13
农药原料2,335,415.04
 153,791,343.1 5
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联交易内容本年发生额
化工产品2,840,822.74
化工产品2,753,515.62
销售农药、原料、 加工费20,664,948.82
销售原料851,352,971.90
加工费2,913,210.66
电力481,148.92
化工产品、蒸汽费68,244,256.48
蒸汽费930,971.03
 950,181,846.17
2. 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
(1) 受托管理/承包情况

受托方 名称受托资 产类型受托起始 日受托终 止日托管收益 定价依据
本公司资产委托 经营管理2021-1-152022-1-15协商确定
因四川福华科技的控股股东四川省乐山市福华农科投资集团有限责任公司承诺将其控股子公司四川省乐山市福华通达农药科技有限公司(以下简称“福华通达”)资产和业务委托给上市公司经营等方式解决同业竞争问题。福华通达与本公司签订了《资产委托经营管理合同》,将其资产和业务委托本公司经营管理,本公司代为行使除处置权、抵押权、受益权以外的全部经营管理权能,委托期限暂定 2年,福华通达每年末一次性支付固定管理费300万元(含税),业经本公司2019年第一次临时股东大会批准。

上述 2年委托经营管理已经到期,本公司与福华通达签订资产托管协议之补充协议,将《资产委托经营管理合同》的委托经营管理期限延长一年,业经本公司 2020年度股东大会批准。

3. 关联租赁情况

承租方名称租赁资产 种类本年确认的 租赁收益
FH AGROCHEMICAL INTERNATIONAL TRADE PTE LTD办公场所126,143.68
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

承租方名称租赁资产 种类本年确认的 租赁收益
南通江山中外运港储有限公司码头房屋建 筑物及设备2,593,302.76
4. 关联担保情况
(1) 作为担保方

担保金额担保起始日担保到期日
USD30,000,000.002016-4-282022-4-27
USD13,000,000.002021-5-272022-5-26
本公司于 2016年 4月 28日与中国农业银行股份有限公司新加坡分行签订了保证合同,为江山新加坡有限公司向中国农业银行股份有限公司新加坡分行申请的综合授信提供担保,被担保债务的本金限额为 3,000万美元,担保方式为连带保证方式,担保期限为 6年。

本公司于 2021 年 5 月 27 日与华侨银行有限公司续签了保证合同,为江山新加坡有限公司向华侨银行有限公司申请的综合授信提供担保,被担保债务的本金限额为 1,300万美元,担保方式为连带保证方式,担保到期日为 2022年 5 月 26 日。

截至2021年 12月 31 日,江山新加坡有限公司无向中国农业银行股份有限公司新加坡分行及华侨银行取得的借款。

(2)作为被担保方

担保金额担保起始日担保到期日
200,000,000.002020-5-282021-5-27
200,000,000.002021-5-272022-5-26
因本公司向中国进出口银行江苏省分行借款需要,由南通产业控股集团有限公司提供2亿元(含利息)最高额连带责任担保。于2020年5月28日,本公司向中国进出口银行江苏省分行取得借款2亿元,借款期限至2021年5月27日。

因本公司向中国进出口银行江苏省分行借款需要,由南通产业控股集团有限公司提供2亿元(含利息)最高额连带责任担保。于2021年5月27日,本公司向中国进出口银行2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

拆借金额起始日到期日
   
2,702,880.002020-4-162022-1-31
6. 关键管理人员薪酬

本年发生额
3,260.48万元
注:关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、财务总监、主管各项事务的副总经理,以及行使类似政策职能的人员。

7. 合同能源管理服务
为提升福华通达的工艺水平,降低生产成本,本公司与福华通达按照“合同能源管理”模式就福华通达盐磷化工循环产业园区内项目开展节能降耗技改服务合作,并于2019年签订《技术改造合同能源管理服务框架协议》。本公司利用在磷化工制造技术、工艺能力方面的优势为福华通达盐磷化工循环产业园区提供技术改造服务,包括但不限于组织技术服务、工程改造、项目管理等。合作内容包括草甘膦节能改造、烧碱节能升级改造、甲缩醛综合利用、污水三级深度处理等技术改造项目。公司预计项目投入约 17,500.00 万元 ,至2021年12月31日已投入约17,499.00万元(含税),已完工结转六个子项的固定资产原值15,525.39万元(不含税)。

2021年度,本公司取得分享的节能效益44,955,800.00元。

(三) 关联方往来余额
1. 应收项目

关联方年末余额  
 账面余额坏账准备账面余额
    
江苏优普生物化学科技股份 有限公司  115,667.20
乐山市福华通达贸易有限公 司218,861,030.306,565,830.91235,831,262.90
四川省乐山市福华通达农药 科技有限公司22,430,405.31672,912.1612,708,631.87
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方年末余额  
 账面余额坏账准备账面余额
乐山市农福贸易有限公司  684,628.40
南通醋酸化工股份有限公司16,289.96814.503,592,960.16
合计241,307,725.577,239,557.57252,933,150.53
    
四川省乐山市福华通达农药 科技有限公司11,000,000.00  
合计11,000,000.00  
    
四川省乐山市福华通达农药 科技有限公司73,000,000.00 25,000,000.00
合计73,000,000.00 25,000,000.00
2. 应付项目

关联方年末账面余额
  
南通江天化学股份有限公司1,217,769.90
四川省乐山市福华通达农药科技有限公司509,152.00
南通江山中外运港储有限公司1,473,403.71
南通醋酸化工股份有限公司919,362.00
上海金通灵动力科技有限公司1,280,447.77
合计5,400,135.38
  
南通醋酸化工股份有限公司289,190.00
南通江天化学股份有限公司1,386,000.00
合计1,675,190.00
  
江苏优普生物化学科技股份有限公司13,633.27
合计13,633.27
  
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

关联方年末账面余额
张文华2,702,880.00
合计2,702,880.00

十二、 或有事项
1、为其他单位提供的债务担保
如附注十一、(二)、4“关联担保情况”所述,公司为江山新加坡有限公司向中国农业银行股份有限公司新加坡分行申请综合授信 3,000.00万美元,向华侨银行有限公司申请综合授信1,300万美元提供连带责任担保。

目前,江山新加坡有限公司经营正常。

2、其他或有负债
截至2021年12月31日,本集团无需要披露的重大或有事项。

十三、 承诺事项
1、根据《南通江山农药化工股份有限公司与丰信国际投资有限公司(香港)、侯英芳、刘志民、刘洪艳、王昌余、刘艳、王秀丽与张文华、王秀丽、郑全军、边疆、黄炜棋、孙丽超、孙志超、李艳华、赵彦斌、潘瑞、李平关于哈尔滨利民农化技术有限公司之股权转让协议》约定,本公司承诺在2022年1月启动对哈利民公司剩余33%股权收购的审计评估工作,承诺在获取国资监管部门和董事会批复后实施上述工作,并于 2022年 6月30日前完成交割并支付转让款,承诺如在收购哈利民公司剩余 33%股权前对外转让之前已收购股权的,应当先行收购33%的股权。

2、本公司与南通天润健康管理有限公司签署房屋租赁合同,本公司将旧厂址内的北楼整幢和姚港路 35号办公区内与以上产权相关的地面道路及所有必要的设施出租给南通天润健康管理有限公司,用于开办养老院。房屋租赁期为 2015年 8月 10日至 2020年 8月 9日。租赁期内,本公司承诺除政府拆迁等不可抗力外,本公司不得变更合同租期。租赁期满后,双方可协商续租,租赁期可延长至 2023年 8月 9日,南通天润健康管理有限公司在同等条件下可优先续租。续租合同另行协调。

3、本公司与江苏申新爱思开包装有限公司签订厂房租赁合同,本公司将包材厂房及配套设施出租给江苏申新爱思开包装有限公司,用于为本公司制剂中心所需 PET、PE瓶的2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

2. 重要的非调整事项
(1)限制性股票激励计划
2022年 4月 11日,经本公司第八届董事会第十六次会议审议通过,本公司拟向本公司的董事、高级管理人员及其他领导班子成员、中级管理人员、核心技术(业务及管理)人员,事业部/子公司领导班子成员和核心技术(业务及管理)人员等 80人授予限制性股票885.06万股人民币A股普通股,占公司股本总额的2.98%。其中,首次授予840.81万股,占本次限制性股票授予总量的95.00%;预留44.25万股,占本次限制性股票授予总量的 5.00%。向激励对象定向发行 A股普通股。首次授予限制性股票的授予价格为每股24.03元,即满足授予条件后,激励对象可以每股 24.03元的价格购买本公司向激励对象增发的公司限制性股票。本激励计划有效期为限制性股票授予之日起至所有限制性股票解除限售或回购注销完毕之日止,最长不超过60个月。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本次激励计划尚待股东大会审议通过。

(2)对外投资
2022年 4月 11日,经本公司第八届董事会第十六次会议审议通过,本公司拟与与南通经济技术开发区控股集团有限公司(以下简称“开控集团”)合作,合资组建“南通江能公用事业服务有限公司”(以下简称“江能公用”),作为实施供热产能项目及今后运营的主体。合资公司注册资本为人民币 10,000 万元,本公司拟以现金方式出资人民币 6,500万元,占江能公用公司注册资本的 65%;开控集团拟以现金方式出资人民币 3,500 万元,占江能公用公司注册资本的 35%。

股东双方同意江能公用公司统一对外销售营业执照业务范围内的产品和服务,股东任何一方从事同业的应将上述产品(自用的除外)全部销售给江能公用公司,股东向江能公用公司销售产品的价格在聘请专业中介机构评估的基础上须经双方共同认可。


3. 会计政策变更
财政部于 2021年 12月 30日印发《企业会计准则解释第 15 号》(以下简称“解释15号”),规范了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售(以下统称试运行销售)的应当按照《企业会计准则第 14 号——收入》、《企业会计准则第1 号——存货》等规定,对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理,计入当期损益,不应将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。

该解释“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”内容自 2022 年 1 月 1 日起施行,在首次施行该解释的财务报表列报最早期间的期初至解释施行日之间发生的试运行销售,企业应当按照解释的规定进行追溯调整。

本集团自施行日起执行《企业会计准则解释第 15 号》,执行解释 15 号对本集团报告期内财务报表无重大影响。

4. 除存在上述资产负债表日后事项披露事项外,本集团无其他重大资产负债表日后事项。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比 例(%)
62,765.900.0162,765.90100.00
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比 例(%)
749,274,183.6299.9923,442,085.893.13
16,783,867.302.24839,193.365.00
28,002,451.883.741,468,256.605.24
704,487,864.4494.0121,134,635.933.00
749,336,949.52100.0023,504,851.793.14
(续)

    
账面余额 坏账准备 
金额比例 (%)金额计提比例 (%)
103,852,179.6113.367,973,219.187.68
673,501,006.1686.6422,542,666.913.35
41,403,638.215.332,070,181.915.00
72,071,498.229.273,671,708.915.09
560,025,869.7372.0416,800,776.093.00
777,353,185.77100.0030,515,886.093.93
1) 按单项计提应收账款坏账准备

   
账面余额坏账准备计提比例 (%)
62,765.9062,765.90100.00
62,765.9062,765.90100.00
2) 按组合计提应收账款坏账准备
① 购买信用保险客户组合

  
账面余额坏账准备
16,783,867.30839,193.36
  
16,783,867.30839,193.36
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

  
账面余额坏账准备
27,930,731.881,396,536.60
71,720.0071,720.00
28,002,451.881,468,256.60
③ 关联方组合

  
账面余额坏账准备
704,487,864.4421,134,635.93
704,487,864.4421,134,635.93
(2) 应收账款按账龄列示

(3) 本年应收账款坏账准备情况

年初余额本年变动金额  
 计提收回或转 回转销或核销
30,515,886.09-7,011,034.30  
30,515,886.09-7,011,034.30  
(4) 本年无实际核销的应收账款。

(5) 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况

年末余额账龄占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%)
420,589,912.011年以内(含 1年)56.13
218,861,030.301年以内(含 1年)29.21
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额账龄占应收账款 年末余额合 计数的比例 (%)
33,064,721.001年以内(含 1年)4.41
22,430,405.311年以内(含 1年)2.99
17,703,336.501年以内(含 1年)2.36
712,649,405.12 95.10
(6) 本年无因金融资产转移而终止确认的应收账款。

2. 其他应收款

年末余额
 
 
9,099,199.83
9,099,199.83
2.1其他应收款
(1) 其他应收款按款项性质分类

年末账面余额
18,891.70
1,510,281.89
8,290,927.35
9,820,100.94
(2) 其他应收款坏账准备计提情况

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个 月预期信用 损失整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
 746,692.00 
   
   
   
   
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

第一阶段第二阶段第三阶段
未来12个 月预期信用 损失整个存续期预 期信用损失(未 发生信用减值)整个存续期预 期信用损失(已 发生信用减值)
   
 -25,790.89 
   
   
   
   
 720,901.11 
(3) 其他应收款按账龄列示

(4) 其他应收款坏账准备情况

年初余额本年变动金额  
 计提收回或转回转销或核销
746,692.00-25,790.89  
746,692.00-25,790.89  
(5) 本年无实际核销的其他应收款。

(6) 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况

款项性质年末余额账龄占其他应收款年 末余额合计数 的比例(%)
合并范围内 关联方款项8,224,683.351年以内83.75
履约保证金666,595.001-3年6.79
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

款项性质年末余额账龄占其他应收款年 末余额合计数 的比例(%)
保证金240,000.001-2年2.44
保证金226,000.001-2年2.30
保证金120,000.002-4年1.22
 9,477,278.35 96.50
(7) 无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年末余额    
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备
434,989,978.98 434,989,978.98434,665,858.98 
295,386,556.8913,198,314.18282,188,242.71268,699,693.4213,198,314.18
730,376,535.8713,198,314.18717,178,221.69703,365,552.4013,198,314.18
(2) 对子公司投资

年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备
29,346,510.00  29,346,510.00 
10,148,879.00  10,148,879.00 
2,760,075.00  2,760,075.00 
214,400,000.00  214,400,000.00 
178,010,394.98  178,010,394.98 
 324,120.00 324,120.00 
434,665,858.98324,120.00 434,989,978.98 


2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

年初余额本年增减变动       年末余额
 追加投资减少 投资权益法下确认 的投资损益其他综合 收益调整其他权益变 动宣告发放现金 股利或利润计提减值准 备其 他 
          
80,707,380.04  11,389,881.12  2,530,500.00  89,566,761.16
172,038,301.40  12,732,306.84  12,623,985.00  172,146,623.24
          
2,755,697.79  2,705,954.13     5,461,651.92
 15,000,000.00 13,206.38     15,013,206.38
255,501,379.2315,000,000.00 26,841,348.47  15,154,485.00  282,188,242.70

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示) 2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
本年发生额  
收入成本收入
4,190,798,855.043,041,478,276.793,998,370,552.26
1,282,902,360.651,215,326,814.84775,031,471.89
5,473,701,215.694,256,805,091.634,773,402,024.15
5. 投资收益

本年发生额
27,766,140.72
26,841,348.47
12,405,550.23
5,726,028.52
72,739,067.94
十七、 财务报告批准
本财务报告于2022年4月16日由本公司董事会批准报出。

2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)
2021年1月1日至2021年12月31日
(本财务报表附注除特别注明外,均以人民币元列示)

本年金额
-26,937,357.74
 
13,848,205.00
 
 
 
6,722,973.11
 
 
 
 
 
 
24,512,168.60
 
 
 
 
2,830,188.68
-807,345.44

  中财网
各版头条